دسته: اقتصاد تحقیق مرز پنهان و آشكار پولشویی در 18صفحه در قالب فایل ورد قابل ویرایش
قیمت فایل فقط 2,500 تومان
مرز پنهان و آشكار پولشویی
پولشویی پلی است برای پركردن فاصله و اتصال دنیای مجرمین با سایرین.
در این فرایند از ابزارهای مالی و حسابداری و حقوقی به عنوان وسیله ای برای تغییر منشا، ماهیت، شكل و مالكیت مال غیرقانونی استفاده می شود. به عبارت بهتر پولشویی حلقه اتصال اقتصاد قانونی و رسمی بااقتصاد غیررسمی و غیرقانونی است.
مطلب بالا و آنچه كه در پی می خوانید، حاصل مصاحبه تدبیر با خانم مینا جزایری، رئیس گروه بازرسی اداره نظارت بر بانكها بانك جمهوری اسلامی ایران است. به اعتقاد خانم جزایری، اقتصاد غیررسمی (كه به اقتصاد سایه یا موازی و زیرزمینی نیز موسوم است) نه تنها عملیات مجرمانه بلكه كلیه عملیات غیرقانونی از جمله فرار مالیاتی، اجتناب از پرداخت مالیات و درآمدهای گزارش نشده كه از فروش كالا و خدمات قانونی در معاملات پولی و سایر مبادلات و تهاترها حاصل شده، را نیز در‌بر‌می گیرد.
بدیهی است افرادی كه در بازارهای غیررسمی فعالیت دارند سعی می كنند كه عملیات آنها از منظر دولت و قانونگذاران پنهان بماند به همین دلیل تخمین اندازه و میزان وسعت بازارهای غیررسمی بسیار مشكل است.*
جدول زیر شمای ساده ای از اقتصاد غیررسمی را نشان می دهد:
بنابراین ضرورت دارد جهت تكمیل فرایند جرم پولشویی آن را به سه نوع پول خاكستری، پول كثیف و پول ملتهب تقسیم نماییم.
پول خاكستری به پولی اطلاق می شود كه ناشی از عملیات غیرقانونی یا حتی قانونی است در حالی كه پول كثیف ناشی از عملیات مجرمانه است. بااین توضیح كه انجام بعضی از اعمال صرفا از لحاظ اخلاقی مذموم است، در حالی كه ارتكاب بعضی از اعمال علاوه بر مذموم بودن موحب محكومیت شخص خواهد شد. یعنی قانون بااعمال مجازات می خواهد از جامعه محافظت نماید. بدیهی است درجه و میزان مجازات متعلق به جرائم برمبنای این تقسیم بندی یعنی از خاكستری به كثیف متفاوت است. به عنوان مثال فرار مالیاتی در مقام مقایسه با قاچاق مواد مخدر از منظر جامعه و افكار عمومی در یك رده قرار نمی گیرد.
این متن فقط قسمتی از تحقیق مرز پنهان و آشكار پولشویی می باشد.
جهت دریافت کل متن ، لطفا آن را خریداری نمایید.
قیمت فایل فقط 2,500 تومان
برچسب ها : تحقیق مرز پنهان و آشكار پولشویی , پولشویی , مرز پنهان و آشكار پولشویی , پول , جرم پولشویی